由浙江省代理記賬協(xié)會(huì)×?浙江省中小企業(yè)協(xié)會(huì)?聯(lián)合主辦?2025首屆浙江省中小企業(yè)財(cái)稅數(shù)智化峰會(huì)，中佳集團(tuán)首席財(cái)稅顧問(wèn)王丹丹攜《智慧稅務(wù)下對(duì)企業(yè)知產(chǎn)能力的新需求洞察》探討企業(yè)如何在數(shù)智化浪潮中強(qiáng)化知識(shí)產(chǎn)權(quán)的“免疫力”護(hù)盾。以下是王丹丹演講實(shí)錄：
在當(dāng)今這個(gè)信息爆炸的時(shí)代，企業(yè)的財(cái)稅管理正面臨著前所未有的挑戰(zhàn)與機(jī)遇。一方面，稅務(wù)監(jiān)管的數(shù)智化進(jìn)程加速，讓稅務(wù)核查變得更為穿透和精準(zhǔn)；另一方面，企業(yè)自身的財(cái)稅管理卻往往滯后，信息不對(duì)稱、管理粗放等問(wèn)題頻出。在這場(chǎng)與時(shí)間的賽跑中，企業(yè)如何搭乘數(shù)智化的快車，避免掉隊(duì)，甚至翻車，成為了擺在我們面前的一道必答題。
數(shù)智化稅務(wù)監(jiān)管：穿透式核查的“利劍”
近年來(lái)，稅務(wù)部門在數(shù)智化方面的探索可謂日新月異。從金稅四期的全國(guó)稅收風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)庫(kù)、風(fēng)險(xiǎn)管理模型庫(kù)，到各種數(shù)智化工具如稅郡通、稅分析、稅珍珠等的廣泛應(yīng)用，稅務(wù)監(jiān)管的“天眼”正變得越來(lái)越銳利。這些工具不僅僅是插件，而是成為了稅務(wù)管理的標(biāo)配，它們像一把把利劍，能夠穿透企業(yè)龐大的財(cái)稅體系，快速精準(zhǔn)地定位風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)。
我們不難從一些處罰案例中窺見一斑。這些案例往往涉及復(fù)雜的稅務(wù)操作，但稅務(wù)部門卻能迅速發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，這背后離不開數(shù)智化工具的強(qiáng)大支撐。對(duì)于企業(yè)而言，這既是一種威懾，也是一種提醒：在數(shù)智化時(shí)代，任何試圖通過(guò)信息不對(duì)稱來(lái)規(guī)避稅務(wù)責(zé)任的行為都將無(wú)處遁形。
知產(chǎn)能力：企業(yè)稅務(wù)免疫力的“基石”
然而，稅務(wù)合規(guī)并不僅僅是財(cái)務(wù)部門的責(zé)任，它更需要企業(yè)具備全面的“稅務(wù)免疫力”。這種免疫力來(lái)自于對(duì)產(chǎn)業(yè)政策和財(cái)稅政策的深度解讀能力、知識(shí)產(chǎn)權(quán)支撐的技術(shù)壁壘、標(biāo)準(zhǔn)化流程的管理體系和內(nèi)控制度等多個(gè)方面。
在知識(shí)產(chǎn)權(quán)方面，其對(duì)企業(yè)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的影響不容忽視。以一家化工類企業(yè)為例，由于研發(fā)項(xiàng)目管理不規(guī)范、研發(fā)投入強(qiáng)度不足、知識(shí)產(chǎn)權(quán)布局不合理等問(wèn)題，導(dǎo)致其在申請(qǐng)高新技術(shù)企業(yè)和省級(jí)專精特新企業(yè)時(shí)均未通過(guò)，同時(shí)還被稅務(wù)部門推送了研發(fā)費(fèi)用加計(jì)扣除違規(guī)享受的風(fēng)險(xiǎn)疑點(diǎn)。這一系列問(wèn)題不僅影響了企業(yè)的稅收優(yōu)惠享受，還給其帶來(lái)了稅務(wù)稽查的風(fēng)險(xiǎn)。
另一方面，知識(shí)產(chǎn)權(quán)的出資實(shí)繳也涉及復(fù)雜的財(cái)稅政策。個(gè)人股東以知識(shí)產(chǎn)權(quán)出資時(shí)，需要合理規(guī)劃知識(shí)產(chǎn)權(quán)、合理進(jìn)行納稅籌劃，并按程序進(jìn)行報(bào)備。否則，可能會(huì)引發(fā)稅負(fù)加重的風(fēng)險(xiǎn)。這些都需要企業(yè)對(duì)知識(shí)產(chǎn)權(quán)和財(cái)稅政策有深入的了解和把握。
鐵三角護(hù)航模型：打造不翻車的稅務(wù)駕駛系統(tǒng)
面對(duì)數(shù)智化稅務(wù)監(jiān)管的挑戰(zhàn)和知產(chǎn)能力對(duì)稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的影響，中佳認(rèn)為企業(yè)需要構(gòu)建一個(gè)全面的護(hù)航模型來(lái)應(yīng)對(duì)。這個(gè)模型可以概括為“政策-技術(shù)-標(biāo)準(zhǔn)”的鐵三角。
政策是方向盤，指引企業(yè)前行的方向。企業(yè)需要密切關(guān)注產(chǎn)業(yè)政策和財(cái)稅政策的變化，動(dòng)態(tài)合理匹配企業(yè)資質(zhì)與政策紅利，確保企業(yè)能夠享受到應(yīng)有的稅收優(yōu)惠和政府補(bǔ)貼。同時(shí)，還需要具備對(duì)政策的深度解讀能力，避免因?yàn)檎哒`判而導(dǎo)致“應(yīng)享未享”或“違規(guī)享受”的情況。例如，某制造型企業(yè)因研發(fā)管理不規(guī)范錯(cuò)失稅收優(yōu)惠，經(jīng)中佳團(tuán)隊(duì)梳理立項(xiàng)流程、優(yōu)化知識(shí)產(chǎn)權(quán)布局后，次年即享受15%所得稅優(yōu)惠及300萬(wàn)元增值稅抵減。
技術(shù)是發(fā)動(dòng)機(jī)，為企業(yè)提供前進(jìn)的動(dòng)力。在知產(chǎn)方面，企業(yè)需要加強(qiáng)技術(shù)研發(fā)和知識(shí)產(chǎn)權(quán)保護(hù)，建立技術(shù)壁壘，提升企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。同時(shí)，還需要利用數(shù)智化工具來(lái)優(yōu)化稅務(wù)管理流程，提高稅務(wù)管理的效率和準(zhǔn)確性。
標(biāo)準(zhǔn)是安全帶，保障企業(yè)的穩(wěn)健運(yùn)行。企業(yè)需要建立標(biāo)準(zhǔn)化流程的管理體系和內(nèi)控制度，規(guī)范企業(yè)的財(cái)稅管理行為，降低稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，還需要通過(guò)認(rèn)證、審計(jì)等方式來(lái)提升企業(yè)的管理形象和信譽(yù)度。
企業(yè)財(cái)稅數(shù)智化轉(zhuǎn)型是一場(chǎng)必經(jīng)之路。在這場(chǎng)轉(zhuǎn)型中，企業(yè)需要緊跟數(shù)智化稅務(wù)監(jiān)管的步伐，加強(qiáng)知產(chǎn)能力建設(shè)，構(gòu)建“政策-技術(shù)-標(biāo)準(zhǔn)”的鐵三角護(hù)航模型。只有這樣，企業(yè)才能在復(fù)雜的財(cái)稅環(huán)境中穩(wěn)健前行，避免掉隊(duì)甚至翻車的風(fēng)險(xiǎn)。
在這場(chǎng)企業(yè)財(cái)稅數(shù)智化轉(zhuǎn)型的浪潮中，中佳集團(tuán)將積極貢獻(xiàn)自己的力量。我們資深的專利代理師和具有豐富實(shí)戰(zhàn)經(jīng)驗(yàn)及技術(shù)能力的財(cái)稅老師，將會(huì)為企業(yè)提供持續(xù)并全方位的服務(wù)。中佳愿與各界企業(yè)攜手，共同探索數(shù)智化時(shí)代下的財(cái)稅管理新路徑，助力企業(yè)穿越稅務(wù)迷霧。
